展示未来的现金流
某银行索取的贷款资料里有现金预算一项,我做了一个季度的现金预算表是这样的
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期间 |
2003年第一季度
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期初现金余额
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1,844,000.00 |
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加：应收货款回收
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1,000,000.00 |
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收到出口退税
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1,670,000.00 |
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销货现金收入
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12,000,000.00 |
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可供使用现金
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16,514,000.00 |
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减：各项支出
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直接材料
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20,000,000.00 |
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直接人工
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510,000.00 |
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制造费用
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1,000,000.00 |
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利息支出
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300,000.00 |
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购买设备
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6,565,000.00 |
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销售及管理费用
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2,600,000.00 |
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纳流转税
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260,400.00 |
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纳所得税
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100,000.00 |
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纳其他税费
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60,000.00 |
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支出合计
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31,395,400.00 |
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现金不足
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14,881,400.00 |
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向银行借款
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20,000,000.00 |
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期末现金余额
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5,118,600.00 |
银行的信贷员说：“怎么能用银行贷款弥补企业的亏损。”
我向一位老师抱怨：“企业的现金暂时短缺与经营亏损是两回事。”
老师说：“是两回事，但你得向银行展示你未来的现金流。”
“我明白了。”
于是我做了下面的现金预算：
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期间 |
2003年第一季度
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2003年第二季度
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2003年第三季度
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2003年第四季度
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期初现金余额
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1,844,000.00 |
5,118,600.00 |
9,118,600.00 |
18,746,100.00 |
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加：应收货款回收
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1,000,000.00 |
5,000,000.00 |
11,000,000.00 |
11,000,000.00 |
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收到出口退税
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1,670,000.00 |
1,730,000.00 |
2,600,000.00 |
4,000,000.00 |
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销货现金收入
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12,000,000.00 |
19,000,000.00 |
17,600,000.00 |
17,600,000.00 |
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可供使用现金
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16,514,000.00 |
30,848,600.00 |
40,318,600.00 |
51,346,100.00 |
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减：各项支出
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直接材料
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20,000,000.00 |
12,000,000.00 |
12,000,000.00 |
12,000,000.00 |
|
直接人工
|
510,000.00 |
510,000.00 |
510,000.00 |
510,000.00 |
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制造费用
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1,000,000.00 |
1,000,000.00 |
1,000,000.00 |
1,000,000.00 |
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利息支出
|
300,000.00 |
300,000.00 |
300,000.00 |
300,000.00 |
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购买设备
|
6,565,000.00 |
1,000,000.00 |
500,000.00 |
500,000.00 |
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销售及管理费用
|
2,600,000.00 |
2,600,000.00 |
2,600,000.00 |
2,600,000.00 |
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纳流转税
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260,400.00 |
4,080,000.00 |
3,200,000.00 |
3,200,000.00 |
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纳所得税
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100,000.00 |
180,000.00 |
1,402,500.00 |
1,402,500.00 |
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纳其他税费
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60,000.00 |
60,000.00 |
60,000.00 |
60,000.00 |
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支出合计
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31,395,400.00 |
21,730,000.00 |
21,572,500.00 |
21,572,500.00 |
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现金不足
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14,881,400.00 |
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现金多余
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9,118,600.00 |
18,746,100.00 |
29,773,600.00 |
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向银行借款
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20,000,000.00 |
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还银行贷款
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20,000,000.00 |
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期末现金余额
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5,118,600.00 |
9,118,600.00 |
18,746,100.00 |
9,773,600.00 |
拿到各银行均得到认可。